TVA Whatnot : 3 régimes, à choisir selon votre volume
La TVA Whatnot dépend de deux choses : votre chiffre d'affaires annuel, et d'où viennent vos produits. En pratique, vous aurez le choix entre trois régimes, chacun avec ses avantages.
85 000 €
Seuil franchise (biens)
Pour l'achat-revente. 37 500 € pour les prestations.
20 %
TVA standard
S'applique en régime général.
16,7 %
Taux d'extraction marge
Sur 100 € de marge brute TTC, vous reversez 16,67 € de TVA (extraction 20 / 120). Variable selon votre ratio marge réel.
Régime 1 — La franchise en base
C'est le régime par défaut des micro-entrepreneurs. Simple :
- ✓ Vous ne facturez pas de TVA à vos acheteurs Whatnot
- ✓ Vous ne déduisez pas la TVA sur vos achats (displays, accessoires)
- ✓ Mention obligatoire "TVA non applicable — art. 293 B du CGI" sur vos factures
Avantage
Zéro paperasse TVA
Attention au dépassement
Note : le seuil 37 500 € / 41 250 € concerne les prestations de services (mise en vente pour autrui, commission, conseil). Si vous êtes uniquement en achat-revente, ce n'est pas votre seuil. Si vous cumulez les deux, chaque seuil s'évalue séparément.
Régime 2 — La TVA sur marge (le meilleur pour les vendeurs Whatnot)
C'est le régime gagnant pour 90 % des vendeurs actifs sur Whatnot. Vous ne payez la TVA que sur votre marge, pas sur le prix total.
TVA classique vs TVA sur marge
- 1
Étape 1
TVA classique
TVA = prix de vente HT × 20 % = prix TTC × 20 / 120 (sur Whatnot les prix sont TTC). Vous collectez la TVA puis en déduisez celle de vos achats.
- 2
Étape 2
TVA sur marge
TVA = (prix de vente TTC − prix d'achat) × 20 / 120. Seule la marge est taxée — la marge inclut déjà la TVA. Parfait quand on achète à des particuliers.
Elle s'applique si vous achetez à des non-assujettis : particuliers (Cardmarket perso, collectionneurs), ou pros eux-mêmes en TVA sur marge.
| Exemple | TVA classique | TVA sur marge |
|---|---|---|
| Achat 40 € / Vente 100 € | TVA collectée : 16,67 € · TVA déduite : 0 € | TVA collectée : 10 € · Bénéfice net supérieur |
| Marge brute | 60 € | 60 € |
| TVA due | 16,67 € | 10 € |
| Marge nette après TVA | 43,33 € | 50 € |
Exemple
Achat 40 € / Vente 100 €
- TVA classique
- TVA collectée : 16,67 € · TVA déduite : 0 €
- TVA sur marge
- TVA collectée : 10 € · Bénéfice net supérieur
Exemple
Marge brute
- TVA classique
- 60 €
- TVA sur marge
- 60 €
Exemple
TVA due
- TVA classique
- 16,67 €
- TVA sur marge
- 10 €
Exemple
Marge nette après TVA
- TVA classique
- 43,33 €
- TVA sur marge
- 50 €
Lire le guide complet : TVA sur marge cartes Pokémon.
Diagnostic fiscal offert
Quel régime TVA vous correspond ?
Le diagnostic WhatStock analyse votre situation (CA, source d'achats, plateforme) et recommande le régime le plus avantageux.
Lancer mon diagnostic gratuitRégime 3 — La TVA classique (régime général)
Obligatoire au-delà de 85 000 € (achat-revente) si vous ne pouvez pas appliquer la marge (achats à des pros qui facturent la TVA, comme un grossiste allemand). Principes :
TVA classique : comment ça marche
- Vous incluez la TVA à 20 % dans le prix TTC (soit TTC × 20 / 120 à reverser)
- Vous récupérez la TVA payée sur vos achats pros (TVA déductible)
- Déclaration mensuelle ou trimestrielle via la CA3 (impots.gouv.fr)
- Paiement automatique du solde TVA collectée − TVA déductible
- Comptabilité plus lourde : factures pro obligatoires, archivage 10 ans
Comment choisir le bon régime ?
| Votre situation | Régime recommandé |
|---|---|
| CA < 85 000 € (biens) et vous démarrez | Franchise en base (par défaut) |
| CA > 85 000 €, achats à des particuliers | TVA sur marge |
| CA > 85 000 €, achats à des grossistes UE | TVA classique (option possible pour marge partielle) |
| Volume mixte (particuliers + pros) | Mix marge + classique (WhatStock gère automatiquement) |
Les pièges à éviter
- ✗ Appliquer la TVA sur marge sur des achats pros (Alibaba, grossiste avec TVA) → redressement
- ✗ Oublier la mention 293 B ou 297 A sur les factures → rejet compta
- ✗ Ne pas conserver les justificatifs d'achat 10 ans → contrôle impossible
- ✗ Oublier que Whatnot prélève sa commission sur le TTC (impact marge)
Comment WhatStock gère votre TVA
- ✓ Détection automatique franchise / marge / classique par ligne de stock
- ✓ Pré-remplissage de la CA3 (TVA collectée et déductible)
- ✓ Mentions 293 B / 297 A ajoutées automatiquement aux factures
- ✓ Alertes seuils 85 000 € / 93 500 € (biens) et 37 500 € / 41 250 € (services)
- ✓ Archive comptable mensuelle exportable en ZIP
Pour aller plus loin
- → TVA sur marge cartes Pokémon
- → Whatnot et impôts : faut-il déclarer ?
- → TVA achat-revente cartes Pokémon
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Questions fréquentes
On vous répond sans détour.
Oui, c'est le seuil pour l'achat-revente (biens) en 2026. Dès que vous dépassez ce seuil, vous facturez la TVA le mois suivant. Il existe un plafond de tolérance à 93 500 € qui vous laisse la fin de l'année en cours, mais l'année suivante vous êtes obligatoirement en TVA. À ne pas confondre avec le seuil prestations de services (37 500 € / 41 250 €) qui s'applique si vous vendez des services (intermédiation, conseil) en plus.
Articles liés
Les informations présentées dans ce guide sont rédigées à titre informatif par l'équipe WhatStock à destination des vendeurs de cartes à collectionner. Elles reflètent la réglementation française connue à la date de publication et ne remplacent pas le conseil d'un expert-comptable. Pour toute situation personnelle, rapprochez-vous d'un professionnel du chiffre.